Założenie Nevis LLC zajmuje kilka dni. Otwarcie dla niej konta potrafi zająć miesiące, a czasem kończy się serią odmów. To najczęściej pomijany koszt tej struktury: nie w dolarach, tylko w czasie i dokumentach. W tym artykule pokazujemy, dlaczego banki traktują spółki karaibskie ostrożnie, jakie dokumenty i wyjaśnienia trzeba przygotować, jakie są realne alternatywy dla klasycznego konta i jak zaplanować bankowość, zanim założysz spółkę, a nie po.
Artykuł należy do serii o spółce na Nevis. Przegląd całego tematu znajdziesz w przewodniku Spółka Nevis LLC – ochrona majątku, koszty i podatki.
Dlaczego banki nie lubią spółek z Karaibów
Bank, otwierając konto spółce, bierze na siebie obowiązki z przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (AML) i poznaniu klienta (KYC). Spółka z jurysdykcji o zerowym podatku, z niejawnym rejestrem członków, należąca do osoby z innego kraju, to dla działu compliance profil podwyższonego ryzyka. Nie dlatego, że coś jest nielegalne, tylko dlatego, że wymaga więcej pracy i dokumentów, a w razie błędu ryzyko regulacyjne ponosi bank.
Efekt: wiele banków i fintechów w ogóle nie obsługuje spółek z Karaibów, a te, które obsługują, wymagają rozbudowanego KYC i udokumentowania źródła środków. To nie jest problem specyficzny dla Nevis, tylko dla całej kategorii „spółka offshore należąca do nierezydenta”.
To, że rejestr na Nevis nie publikuje danych członków, nie ma żadnego znaczenia dla banku. Bank i tak ustali beneficjenta rzeczywistego, a w ramach CRS zaraportuje rachunek do kraju jego rezydencji podatkowej. Piszemy o tym w artykule Prywatność Nevis LLC a CRS.
Czego bank będzie od Ciebie chciał
Lista różni się między instytucjami, ale typowy zestaw przy koncie dla Nevis LLC wygląda tak:
| Kategoria | Co zwykle trzeba przedstawić |
|---|---|
| Dokumenty spółki | Articles of Organisation, Certificate of Formation, aktualny Certificate of Good Standing (opłata FSRC: 50 USD), umowa spółki (operating agreement), dokument wskazujący managerów |
| Struktura właścicielska | Lista członków i beneficjentów rzeczywistych, schemat struktury, przy strukturach warstwowych dokumenty każdej warstwy (np. trustu) |
| Osoby | Paszport i potwierdzenie adresu beneficjenta i osób uprawnionych do rachunku, czasem rekomendacja bankowa lub zawodowa |
| Źródło środków (source of funds) | Skąd pochodzą konkretne pieniądze, które wpłyną na konto: umowa sprzedaży, wyciągi, deklaracje podatkowe |
| Źródło majątku (source of wealth) | Jak powstał Twój majątek w ogóle: historia działalności, dochody, sprzedaż firmy, spadek |
| Cel rachunku | Opis działalności spółki, planowane obroty, kontrahenci, kraje przepływów |
| Status podatkowy | Formularz samocertyfikacji CRS (a często także FATCA), numer identyfikacji podatkowej beneficjenta |
Najczęstszy powód odmowy to nie brak dokumentu, tylko niespójna historia: spółka „holdingowa” bez jasnego celu, majątek bez udokumentowanego pochodzenia, przelewy z wielu krajów bez wyjaśnienia. Im prościej i spójniej opiszesz, po co spółka istnieje i skąd ma pieniądze, tym większa szansa na akceptację.
Realne opcje dla Nevis LLC
1. Konto operacyjne w spółce amerykańskiej, Nevis jako holding
Najpopularniejsze rozwiązanie problemu bankowego to nie szukanie konta dla Nevis LLC za wszelką cenę, tylko przeniesienie operacyjnej bankowości do spółki z Wyoming. Wyoming LLC ma konto w USA, przyjmuje płatności, obsługuje klientów, a Nevis LLC jest jej właścicielem i dostaje tylko wypłaty nadwyżek. Bank Wyoming LLC zobaczy oczywiście karaibskiego właściciela, ale akceptacja takiej struktury bywa łatwiejsza niż konta bezpośrednio dla spółki z Nevis. Konstrukcję opisujemy w artykule Nevis LLC jako holding nad amerykańską LLC.
2. Banki w jurysdykcjach przyjaznych holdingom
Istnieją banki, które specjalizują się w obsłudze spółek holdingowych i struktur majątkowych klientów zagranicznych. Zwykle wymagają wyższego minimalnego salda, opłat za prowadzenie i pełnej dokumentacji źródła majątku. Nie wymieniamy tu konkretnych nazw, bo polityki zmieniają się często, a to, że bank obsługiwał spółki z Nevis rok temu, nie znaczy, że robi to dziś.
3. Rachunek maklerski
Jeśli celem spółki jest trzymanie portfela inwestycyjnego, często potrzebujesz nie banku, tylko domu maklerskiego. Część brokerów przyjmuje spółki zagraniczne, w tym struktury holdingowe, po pełnym KYC. Dla holdingu, który nie prowadzi codziennej działalności, to bywa najprostsza droga.
4. Czego nie robić: bramki płatnicze i sprzedaż B2C
Nevis LLC nie nadaje się do bramek płatniczych i sprzedaży konsumenckiej. Operatorzy płatności i platformy sprzedażowe zwykle wymagają spółki z jurysdykcji, którą obsługują, i przejrzystej struktury. Nawet jeśli uda się założyć konto, ryzyko blokady środków jest wysokie. To kolejny powód, by biznes prowadzić przez spółkę operacyjną, a Nevis traktować jako holding. Zmiana formy na spółkę kapitałową z Nevis tego nie rozwiązuje: bank ocenia jurysdykcję, nie tylko formę prawną (więcej w artykule Nevis LLC czy Nevis Business Corporation).
| Opcja | Do czego | Trudność | Uwagi |
|---|---|---|---|
| Konto Wyoming LLC (Nevis jako właściciel) | Biznes, płatności, klienci | średnia | Bank sprawdza całą strukturę właścicielską |
| Bank przyjazny holdingom | Przechowywanie nadwyżek, przelewy | wysoka | Wyższe salda minimalne i opłaty |
| Rachunek maklerski | Portfel inwestycyjny | średnia | Pełny KYC, często dokumenty źródła majątku |
| Fintech / bramka płatnicza | Sprzedaż, płatności kartą | bardzo wysoka | Dla Nevis LLC zwykle nieosiągalne lub ryzykowne |
Gdzie trzymać majątek, żeby ochrona miała sens
Konto to nie tylko kwestia wygody. Od tego, gdzie Nevis LLC trzyma aktywa, zależy siła ochrony. Bariery z ustawy o Nevis LLC, takie jak brak wykonania zagranicznego wyroku w zakresie udziału (s. 60(7)) i kaucja dla wierzyciela (s. 62), działają na Nevis. Rachunek spółki w polskim banku podlega polskim sądom: wierzyciel może próbować sięgnąć po niego bezpośrednio, kwestionując konstrukcję. Ochrona jest najmocniejsza dla aktywów trzymanych w jurysdykcjach, które nie wykonają łatwo polskiego wyroku.
Więcej o tym, jak działają bariery dla wierzyciela, piszemy w artykule Kaucja, standard karny i proces od nowa.
Pani Ewa sprzedała udziały w polskiej spółce za 3 mln zł i chce chronić ten kapitał przed ryzykiem związanym z nowym biznesem. Zakłada Nevis LLC. Plan bankowy:
- Przed założeniem kompletuje dokumenty źródła majątku: umowę sprzedaży udziałów, potwierdzenie zapłaty podatku w Polsce, wyciągi.
- Rachunek maklerski dla Nevis LLC na portfel ETF-ów i obligacji, w instytucji akceptującej spółki holdingowe.
- Nowy biznes prowadzi przez osobną spółkę operacyjną, nie przez Nevis LLC.
- W Polsce rozlicza dochód Nevis LLC jako CFC, bo pozostaje polską rezydentką. Ochrona majątku tak, oszczędność podatkowa nie.
Kluczowe: dokumentacja źródła majątku była gotowa, zanim pierwszy raz zapytała o konto. To skraca proces z miesięcy do tygodni.
Pakiet KYC krok po kroku
Większość opóźnień bierze się z tego, że dokumenty powstają na żądanie banku, jeden po drugim. Lepiej przygotować pakiet z góry:
- Dokumenty korporacyjne z Nevis: Articles of Organisation, Certificate of Formation, świeży Certificate of Good Standing (bank zwykle chce dokumentu sprzed kilku miesięcy, nie lat), poświadczona lista managerów. Registered agent przygotuje je szybko, jeśli poprosisz o wszystko naraz.
- Umowa spółki: aktualna, podpisana, spójna z tym, co mówisz bankowi o zarządzie.
- Schemat struktury: jedna strona, od Ciebie przez wszystkie warstwy do rachunku, z procentami udziałów i rolami (członek, manager, beneficjent).
- Notatka o celu spółki: dwa, trzy akapity: po co istnieje, skąd będą wpływy, dokąd wypływy, jakie obroty roczne przewidujesz.
- Źródło majątku: krótka historia zawodowa i majątkowa z dowodami: zeznania podatkowe, umowa sprzedaży firmy, dokumenty spadku, wyciągi.
- Źródło środków dla pierwszej wpłaty: z którego rachunku przyjdą pieniądze i jak tam trafiły.
- Dokumenty osobiste: paszport, potwierdzenie adresu, numer identyfikacji podatkowej, formularz samocertyfikacji CRS.
- Tłumaczenia i poświadczenia: polskie dokumenty zwykle trzeba przetłumaczyć na angielski; część instytucji wymaga poświadczenia notarialnego lub apostille.
Pytania, które zada compliance
| Pytanie | Co chce usłyszeć bank |
|---|---|
| Dlaczego Nevis, a nie kraj, w którym mieszkasz? | Rzeczowy powód: ochrona majątku, holding, planowanie sukcesji; nie „żeby nikt nie wiedział” |
| Kto podejmuje decyzje w spółce? | Odpowiedź spójna z umową spółki i listą managerów |
| Skąd pochodzi majątek? | Udokumentowana historia, najlepiej z polskimi zeznaniami podatkowymi |
| Jak spółka jest rozliczana podatkowo? | Świadomość obowiązków w kraju rezydencji, np. CFC w Polsce |
| Jakie będą przepływy? | Konkretne kwoty i kierunki, zbliżone do późniejszej rzeczywistości |
Odpowiedź na pytanie o podatki ma znaczenie, bo bank i tak zaraportuje rachunek w ramach CRS do kraju Twojej rezydencji. Klient, który rozumie swoje obowiązki, jest dla compliance klientem niższego ryzyka.
Ile to trwa i co spowalnia proces
Nie ma jednej odpowiedzi, ale są przewidywalne czynniki. Proces przyspiesza kompletny pakiet dokumentów od pierwszego kontaktu, prosta struktura (jedna warstwa zamiast trzech) i majątek z łatwo udokumentowanym pochodzeniem, np. ze sprzedaży firmy rozliczonej w Polsce. Spowalniają go: dokumenty dosyłane po kolei, niespójności między umową spółki a tym, co mówisz bankowi, przelewy z wielu krajów bez wyjaśnienia i źródło majątku, którego nie da się pokazać na papierze. Przy strukturach z trustem jako członkiem dochodzi weryfikacja dokumentów trustu, co zwykle wydłuża proces.
Rozdzielność rachunków: spółka to nie portfel prywatny
Kiedy konto już jest, łatwo popełnić błąd, który osłabia całą ochronę: traktowanie rachunku spółki jak prywatnego. Płacenie z niego prywatnych wydatków, przelewy „na chwilę” na konto osobiste, brak decyzji managera przy wypłatach. W sporze to argument, że spółka jest tylko fasadą, a jej majątek to w praktyce Twój majątek. Każda wypłata do członka powinna wynikać z decyzji managera zgodnej z umową spółki, o czym piszemy w artykule Operating agreement Nevis LLC.
Dywersyfikacja: nie wszystko w jednej instytucji
Konto to także element ochrony. Majątek trzymany w jednej instytucji jest narażony na jej decyzje: zamknięcie rachunku przy przeglądzie portfela klientów, zamrożenie środków na czas wyjaśnień, zmianę polityki wobec jurysdykcji. Przy większym majątku rozsądnie jest rozłożyć go między co najmniej dwie instytucje w różnych jurysdykcjach poza Polską i mieć gotowy plan, co zrobić, gdy jedna z nich wypowie umowę. To również utrudnia wierzycielowi ustalenie i zajęcie całości majątku jednym działaniem.
Klienci z obywatelstwem lub rezydencją USA
Jeśli jesteś amerykańską osobą podatkową (US person), Nevis LLC rodzi dodatkowe obowiązki informacyjne w USA, m.in. formularz 8858, FBAR, a zależnie od klasyfikacji spółki także formularze 5471 lub 8865. Kary za niezłożenie formularza 8858 zaczynają się od 10 000 USD. Polaków bez statusu US person to nie dotyczy.
Najczęstsze błędy
- Zakładanie spółki bez planu bankowego. Spółka bez konta to koszt bez funkcji.
- Brak dokumentacji źródła majątku. Najczęstsza przyczyna odmów i opóźnień.
- Próba prowadzenia sprzedaży przez Nevis LLC. Bramki płatnicze i platformy zwykle odmówią albo zablokują środki.
- Trzymanie aktywów spółki w Polsce. Osłabia ochronę, bo polski sąd ma do nich dostęp.
- Wiara w „bank bez KYC”. Instytucja, która nie pyta o beneficjenta, to ryzyko, nie okazja.
- Brak planu B. Instytucja może zamknąć rachunek przy okresowym przeglądzie klientów. Bez drugiego rachunku spółka z dnia na dzień traci możliwość przyjmowania wypłat i regulowania opłat, w tym opłaty rocznej na Nevis.
- Niespójna historia. Inny cel spółki w rozmowie z bankiem, inny w umowie spółki, inny w deklaracji CRS.
Zaplanuj bankowość przed założeniem spółki
Pomożemy dobrać strukturę tak, żeby dało się ją obsłużyć bankowo, i przygotować spójną dokumentację. Cały temat: Spółka Nevis LLC – przewodnik. Porównanie z amerykańską spółką: Nevis LLC czy Wyoming LLC.
Źródła
- Nevis Limited Liability Company Ordinance, Cap. 7.04(N), wydanie skonsolidowane wg stanu na 31.12.2020, s. 60 i 62: Law Commission of St Christopher and Nevis (PDF)
- Nevis FSRC, opłaty dla LLC (Certificate of Good Standing): nevisfsrc.com
- Alper Law, Nevis LLC vs Wyoming LLC: alperlaw.com
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej, podatkowej ani rekomendacji konkretnej instytucji finansowej. Wymagania banków zmieniają się często; zanim podejmiesz decyzję, skonsultuj swoją sytuację z doradcą.